Consejos útiles

Sistema tributario de EE. UU. En 2019

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Supongamos que alguien acaba de vender algunas acciones, y su ganancia total de estas acciones fue de $ 5,000. ¿A qué hora deberían recortar el cheque del gobierno de EE. UU. Para obtener impuestos sobre este beneficio?

Permítanme aclarar: no estoy preguntando cuánto tienen que pagar. Sé que depende de su escala de impuestos y de cuánto tiempo tienen el stock.

Básicamente quiero saber si deberían cortar el cheque del gobierno lo antes posible o simplemente esperar hasta que se reciban las declaraciones de impuestos del próximo año.

Esto depende en parte de lo que tuvieron que pagar (o recibir) con la devolución del año anterior. En términos generales, la persona promedio recibe 1 año de "refugio seguro" para cometer un error. Es decir, si a fines de 2017 calcula y presenta sus impuestos en abril de 2018, descubrirá que debe mucho dinero (porque, por ejemplo, en relación con este tema, tuvieron muchas ganancias de capital), el gobierno generalmente no bien por no pagar impuestos por un año.

Sin embargo, en el futuro, el gobierno será mucho menos indulgente con esto; el IRS espera que pague a medida que avanza. Y si una persona continúa recibiendo ingresos significativos de las ganancias de capital el próximo año, el gobierno esperará que calcule estos ingresos y realice pagos trimestrales de liquidación para no tener deudas pendientes al presentar impuestos para este año.

"Por lo general, la mayoría de los contribuyentes evitan esta multa si tienen que pagar menos de $ 1,000 después de deducir sus préstamos retenidos y reembolsables, o si pagaron un impuesto retenido y estimado de al menos 90% de impuestos para el año en curso o 100% de impuestos, indicado en la declaración del año anterior, lo que sea menor. https://www.irs.gov/taxtopics/tc306

El mejor consejo es consultar con un especialista en impuestos.

6 líneas de texto. Ninguno de nosotros conoce toda la situación, no entiendo cómo es posible percibir los consejos de los profesionales de manera tan negativa.

Supongo que la ganancia de capital se debió al hecho de que vendió las acciones en 2018, y este es un evento único.

Luego, nuestro amigo administra un puerto seguro para evitar una multa por pago insuficiente:

¿Quién debe pagar la multa por pago insuficiente?

En general, puede pagar una multa si el monto de sus pagos de impuestos estimados retenidos y oportunos no es igual, al menos, al menor de:

90% de su impuesto, o

100% de su impuesto para 2017. Su declaración de impuestos debe cubrir un período de 12 meses.

Mayores ingresos del contribuyente.

Si su ingreso bruto ajustado (AGI) por más de $ 150,000 ($ 75,000 si el estado de su solicitud consiste en presentar una solicitud de matrimonio por separado), reemplace 110% con 100% en (2) arriba.

Por lo tanto, si puede ajustar la retención de su salario reduciendo la cantidad de beneficios o reteniendo dinero adicional de cada salario para crear un refugio seguro, entonces no importa la cantidad de ganancia de capital que se reciba, no habrá penalidad el próximo abril. Después de asegurarse de que está creando un refugio seguro, puede evitar los pagos de impuestos trimestrales y tendrá que calcular la ganancia de capital esperada ahora si quedan más de 6 meses en el año fiscal.

Ahora sobre las malas noticias. En el año calendario 2019, tendrá que volver a crear un puerto seguro más alto mientras mantiene un mayor nivel de retención, o asegurarse de no deber más de $ 1,000 en abril de 2020.

Hace unos años, cuando vendí bienes inmuebles con una gran ganancia de capital, realicé ajustes en mis tenencias para asegurarme de que fuera un refugio seguro. Luego hice un pago de más de 10 mil dólares en la declaración de impuestos. No hubo penalidad. Por supuesto, tuve que tener cuidado de no pagar una gran cantidad el próximo año, asegurándome de poder resistirme.

En ningún caso debe enviar el cheque "ASAP" al gobierno. Si no espera cumplir con las disposiciones de puerto seguro descritas en las otras respuestas, la forma más fácil es presentar su formulario de impuesto estimado (1040-ES) en la próxima (aproximadamente trimestral) fecha de pago y luego enviarles un cheque. Puede encontrar instrucciones en el sitio web del IRS.

Alternativamente, si tiene un trabajo donde retiene impuestos, puede ajustar la cantidad de retención para colocarlo en la cantidad de refugio seguro. Creo que esto es más difícil, a menos que espere que las ganancias de capital sean un evento recurrente con montos predecibles.

Sistema de impuestos de los Estados Unidos

Como en cualquier otro estado federal, los impuestos estadounidenses se dividen en pasos separados:

  • nivel federal
  • estados individuales
  • local.

Puede enviarse por correo, en formato electrónico, o puede utilizar los servicios de servicios que ofrecen servicios de registro y archivo.

Para comprender mejor todo, incluso los matices más sutiles de las tarifas individuales, debe conocer y tener en cuenta las características únicas del sistema tributario en Estados Unidos:

  1. Tanto el gobierno federal como el gobierno de los estados individuales, a su discreción, pueden cambiar el sistema tributario, prácticamente sin restricciones. La única restricción es solo la Constitución, es decir, las restricciones pueden ser cualquier cosa, pero no deben violar los derechos constitucionales de los ciudadanos.
  2. Para las tarifas federales, una escala progresiva es inherente. Esto significa que la mayor parte de la población paga la mayor parte de las tarifas.
  3. Se requiere el impuesto sobre la renta para pagar no solo a los residentes que viven en Estados Unidos, sino también a los no residentes que abandonaron el país. Al mismo tiempo, no importa cuánto tiempo una persona dejó el país. Incluso si, por ejemplo, una persona abandona Estados Unidos hace 10 años y no planea regresar allí, pero es estadounidense por ciudadanía, todavía está obligado a pagar.

Impuestos federales

La base del lado de los ingresos del presupuesto de los Estados Unidos (alrededor del 70%) son los impuestos federales. Las herramientas más importantes para administrar los ingresos de una población son varios tipos de impuestos:

  • Impuesto sobre la renta de los sueldos de particulares y empresarios autónomos.
  • impuesto corporativo obligatorio sobre el exceso de ganancias de las empresas.
  • impuesto a la propiedad.
  • impuesto a las ventas e impuestos especiales.
  • cotizaciones a la seguridad social.
  • impuesto de desempleo.

Las tasas impositivas a nivel federal no cambian para todas las categorías de pagadores. El objeto de los impuestos es el beneficio neto de la empresa:

Pch = D - P, donde

Ph - beneficio neto

Cantidadbeneficio neto

Cantidadimpuesto

$ +% en exceso del mínimo

0 – 50 00015% 50 001 – 75 0007 500 + 25% 75 001 – 100 00013,750 + 34% 100 001 – 335 00022 500 + 39% 335 001 – 10 000 000113 900 + 34% 10 000 001 – 15 000 0003 400 000 + 35% 15 000 001 – 18 333 3335 150 000 + 38% 18 333 334 y superior35%

El ingreso individual se grava a nivel federal, un elemento importante de los ingresos presupuestarios. En 2018, está previsto recibir más de 5 billones de dólares en tesorería. en forma de impuesto sobre la renta personal de los ciudadanos:

Tasas federales de impuesto sobre la renta personal

La estructura de la tributación de los ingresos personales supone la presencia de una gran cantidad de deducciones durante el año calendario. Sucede que su número llega a cientos. El proceso de completar una declaración de impuestos sobre la renta personal es bastante complicado. Le falta mucho tiempo al contribuyente y una buena cantidad de atención. El único alivio es que debe completar el documento solo una vez al año. El entrenamiento de presentación de impuestos de EE. UU. Comienza en el banco de estudiantes. La mayoría de los costos y deducciones, cuyos datos se ingresan en la declaración, se diferencian.

Comparación de las pequeñas empresas estadounidenses y rusas en la estructura del PIB

Quien paga impuestos

Para 2019, el tamaño de la tasa de impuesto de interés en el país es del 33-35% del ingreso total de un ciudadano.

Cada año, cada ciudadano o titular de una Tarjeta Verde que haya cumplido 18 años debe presentar una declaración de impuestos una vez al año ante una agencia especial que recauda impuestos en los Estados Unidos. Pagan principalmente por bienes inmuebles, por sus ingresos, y también contribuyen al arreglo de su ciudad / estado.

Quien recauda impuestos

Todos los asuntos fiscales en los Estados Unidos son manejados por el IRS Federal (Servicio de Impuestos Internos).
En ellos en el sitio y todos los documentos están allí, y los formularios y explicaciones.

Otra cuestión es que hay tantas sutilezas en la presentación de impuestos (un laico ordinario rara vez los encuentra, pero no es solo un sitio: hay un "consultor fiscal" de profesión especial que comprende todos los puntos y sutilezas de miles y miles de reglas y casos especiales .

Si tiene un caso difícil, es bienvenido a la oficina de un asesor fiscal. Si su caso es más simple, puede hacer una declaración usted mismo o (lo que es muchas veces más fácil) usar sitios de terceros para esto.

Impuesto sobre la renta

El impuesto sobre la renta es una de las fuentes más importantes de ingresos fiscales en el presupuesto federal de los Estados Unidos. Este impuesto lo pagan todos los ciudadanos que viven y reciben ingresos en el país, incluidos los empresarios individuales. El impuesto se calcula como un porcentaje del monto del ingreso bruto, que incluye todos los ingresos recibidos por una persona durante un período específico.

Hablando en el contexto del emprendimiento individual, la base impositiva incluye:

  • ingresos comerciales
  • ingresos de valores
  • ingresos recibidos de otras fuentes.

Impuesto inmobiliario

El impuesto a la propiedad en los Estados Unidos se paga en el Tribunal de Distrito una vez al año.

Por ejemplo, los propietarios de California pagan un promedio de $ 2,839 al año, en Nueva Jersey, $ 6,579. La mayoría de los propietarios en Nueva Jersey pagan un promedio de $ 6,579 al año. El impuesto más bajo en Louisiana: $ 243

Impuesto de ventas

Un análogo del concepto ruso del IVA es el impuesto de ventas estadounidense.

Su tamaño no es fijo y depende de:

  • del estado
  • nombre de producto específico,
  • prevalencia del producto
  • ubicaciones de fabricación (dentro de los EE. UU. o en el extranjero).

El impuesto sobre las compras varía entre 2-15%. Por lo tanto, la dispersión es lo suficientemente amplia. Las comisiones por la venta de bienes pueden impulsar las ciudades. Por ejemplo, en el estado de Nueva York, el impuesto es del 4%. En la capital de la región, ya es del 10%.

Algunos estados establecen incentivos para ciertos productos fabricados en su territorio. Esta es una forma legal de aumentar el atractivo de un producto en un entorno competitivo. Además, las compras ordenadas en tiendas en línea extranjeras no están sujetas a impuestos sobre el comercio. Sin embargo, en este caso, se debe pagar una tarifa de aduana.

Impuesto sobre la renta

Hacer negocios aquí es costoso, por lo que muchos fabricantes llevan la producción fuera de los Estados Unidos. Un país con una economía poderosa, Estados Unidos puede permitirse el estatus del país más exigente en términos de recaudación de impuestos.

  • A pesar de que los impuestos están sistematizados, casi todas las autoridades pueden establecer sus propias tarifas. Sin embargo, hay matices especiales.
  • Por ejemplo, una sociedad no estará sujeta al impuesto corporativo: cada socio solo presentará una declaración de sus propios ingresos,
  • Una empresa puede estar exenta de impuestos si no tiene una cuenta corriente en Estados Unidos y si la empresa no opera en los Estados Unidos,
  • Los estados exentos pueden simplificar enormemente la tarea. Sin embargo, debe tenerse en cuenta que las tarifas federales se mantienen en el mismo nivel.

Al mismo tiempo, las empresas estadounidenses están obligadas a pagar impuestos incluso sobre los fondos que se obtienen en el extranjero.

Para excluir la opción de doble pago de tarifas, la estructura tributaria de los EE. UU. Utiliza una metodología de impuesto al crédito. Esto significa que si una empresa que opera en el extranjero ha experimentado algún costo impositivo allí, entonces puede recibir un reembolso. Por supuesto, solo en la parte superior de la tasa impositiva de Estados Unidos.

Impuestos para no residentes

Casi todo está sujeto a impuestos en los Estados Unidos. Cualquier movimiento de dinero, ya sea con fines de lucro o la compra de algo, requiere que el contribuyente pague una cierta cantidad.

Incluso si no es ciudadano de los Estados Unidos, debe pagar regalías al estado. En general, la lista de impuestos es la misma que para los titulares de la ciudadanía estadounidense.

Los no residentes deberán pagar las siguientes deducciones:

  • Impuestos a la renta de los Estados Unidos.
  • Impuesto estatal
  • Seguridad Social e impuestos de Medicare.
  • Impuesto de desempleo.
  • Impuesto a las ventas.
  • Impuesto a la propiedad.

Antes de salir de los Estados Unidos, los no residentes fiscales deben obtener un certificado de cumplimiento tributario de buena fe. De lo contrario, simplemente no se les permitirá salir del país hasta que se hayan pagado todas las deudas.

Declaración de impuestos de EE. UU .: presentar o no presentar

En Estados Unidos, se acostumbra hacer un seguimiento cuidadoso de todos sus ingresos imponibles durante todo el año y luego presentar una declaración de impuestos usted mismo. Sin embargo, hay categorías de la población que no necesitan hacer esto.

No necesita presentar una declaración de impuestos si:

  • no está casado, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto es inferior a $ 10,300,
  • es soltero, tiene 65 años o más y su ingreso bruto es inferior a $ 11,850,
  • está casado, presente una declaración a su cónyuge, ambos tienen menos de 65 años y su ingreso bruto es inferior a $ 20,600,
  • está casado, presenta una declaración a su cónyuge, uno de los cónyuges tiene 65 años o más y su ingreso bruto es inferior a $ 21,850,
  • está casado, presenta una declaración a su cónyuge, ambos tienen 65 años o más y su ingreso bruto es inferior a $ 23,100,
  • está casado, presenta una declaración por separado de su cónyuge y su ingreso bruto es de $ 4,000,
  • usted es el sustentador principal, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto es inferior a $ 13,250,
  • usted es el sustentador principal, tiene 65 años o más y su ingreso bruto es inferior a $ 14,800,
  • usted es viudo o viudo con un hijo dependiente, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto es menor de $ 16,600,
  • Usted es viudo o viudo con un hijo dependiente, tiene 65 años o más y su ingreso bruto es inferior a $ 17,850.

En conclusión

El sistema tributario de los Estados Unidos se basa en principios simples y comprensibles de distribución justa de los ingresos. Sin embargo, el sistema en sí es complejo, y para comprender los detalles de los impuestos de una compañía en particular, es necesario un análisis exhaustivo de la legislación fiscal, ya que los contribuyentes en los Estados Unidos se diferencian de acuerdo con muchos principios.

Impuestos locales

Deberíamos detenernos brevemente en el segundo elemento principal de los ingresos presupuestarios: los impuestos de los estados y los gobiernos locales. La cantidad de impuestos a la estructura de la legislación corporativa, sus tipos y tasas en cada estado son completamente individuales. La conveniencia de ubicar un negocio en un estado en particular, por regla general, se reduce a la magnitud de la carga fiscal. Transferir todos los impuestos en cada uno de los estados de EE. UU. Llevará mucho tiempo. Por lo tanto, el análisis de la base impositiva se reduce a la pregunta estándar: qué estados tienen los impuestos más grandes y más pequeños.

En 2017, el IRS identificó cinco estados con la tasa impositiva promedio más baja. Se toman cinco tipos de impuestos como base para la calificación:

  • corporativo.
  • ingresos
  • propiedad.
  • Con ventas.
  • por desempleo.

En todos estos estados, las personas están exentas del impuesto sobre la renta. En algunos de ellos, no se gravan otros dos o tres impuestos principales.

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